Как вернуть займ учредителю на другую фирму?

Самое важное на тему: как вернуть займ учредителю на другую фирму? с полным описанием от профессионалов. Мы постарались полностью раскрыть тему простыми словами. Если у вас возникли вопросы, то всегда можно задать их в комментариях.

Учредитель может оказать материальную помощь своей организации и дать денег в долг как на процентной, так и на безвозмездной основе. Но рано или поздно предприятию придется такой кредит отдавать. Мы расскажем, как осуществляется возврат займа учредителю и на какие особенности данной операции стоит обратить особое внимание.

Что надо учитывать

Основатель может давать компании деньги под проценты и без них, но в любом случае договор должен быть зафиксирован на бумаге. Возвращение денег происходит тогда, когда это указано в данном документе. Интересно, что считать сделку заключенной можно не с того момента, когда бумага подписана, а с того, когда были переданы денежные средства. Заем может быть как в рублях, так и в иностранной валюте. Но во втором случае главному бухгалтеру придется сложнее, особенно если учредитель является нерезидентом России. Что же касается порядка выплат, то обычно они прописываются в договоре, но если пункта такого там нет, то выплачивать долг следует каждый месяц до завершения действия договора. Если схема выплат не обговорена, то учредитель может послать компании уведомление о том, чтобы она погасила свою задолженность перед ним. Такое уведомление можно посылать не раньше чем за один месяц до предполагаемой расплаты.

Возвращение займа без процентов

Если деньги были выданы на беспроцентной основе, т.е. без начисления процентов за их использование, то возвращать компании придется ту же сумму, которую она получала. В 217 статье действующего в РФ Налогового кодекса написано, что возращенные деньги не будут являться расходом организации, поэтому налоговая база на прибыль из-за них уменьшена быть не может. Выдача беспроцентного долга более проста, чем того, на который начисляются проценты.

Когда есть проценты

Способы возврата процентного займа должны быть указаны в договоре. Можно к этому документу приложить и график платежей, чтобы было удобнее. Если указывается, что деньги выданы под проценты, но конкретной ставки не указано, то ставкой в этом случае будет являться ставка рефинансирования, которую устанавливает Центральный банк России. Учредитель, который хочет получить обратно свои финансы, должен будет уплатить налог с начисленных ему процентов, потому что они считаются доходом. А для заемщика выплаченные проценты являются расходами, поэтому с их помощью уменьшается налоговая база. Но она уменьшается только с процентов, а не с основной суммы.

Оформление и способы возврата

Возвращаются деньги обычно согласно договору. Этот момент стоит в нем заранее прописать.

Вернуть заем можно сразу несколькими способами на выбор:

  • Выдача средств через кассу организации.
  • Возврат займа учредителю с расчетного счета ООО.
  • Отдать имуществом или товаром.

Любой из этих способов является законным. Но еще есть вариант с выдачей денег наличными. Он осуществляется через кассу. Возможен и перевод физическому лицу на карту. Для этого заполняется платежное поручение. Важно указать назначение платежа, чтобы налоговые органы не могли придраться к такому переводу денег. Образец его вы сможете увидеть здесь.

Чтобы оформить возврат, дополнительные договоры не заключаются.

В итоге

На вопрос, можно ли вернуть учредителю деньги на его банковскую карточку, ответ будет утвердительным. Такая выплата законом не запрещена, но нужно ее грамотно оформить с юридической точки зрения. Сделать возврат нужно по всем правилам, чтобы контролирующие органы не смогли предъявить своих претензий. А погашение должно проходить строго по той схеме, которая есть в договоре сторон.

Финансовую составляющую жизни любого предприятия невозможно представить без кредитов. Чаще всего в роли займодавца выступают банки, что в принципе правильно и полностью соответствует их основному предназначению. Однако в некоторых случаях в роли лица, предоставляющего кредит, может выступать учредитель компании.

Читайте так же:  Как рассчитать платеж по кредиту в месяц?

Такая ситуация встречается, когда банковский кредит получить не удаётся. Например, банк отказал в выдаче кредита предприятию по причине слабых экономических показателей или по другой причине. Или средства необходимы немедленно, а кредит обещают только по прошествии какого-то времени. В таких случаях учредитель вправе предоставить заем компании при условии, что он располагает достаточной суммой собственных средств.

Условия предоставления кредита учредителем компанииКак вернуть займ учредителю на другую фирму? 181

Законодательство в этом вопросе довольно либерально и выдвигает единственное условие, выполнение которого обязательно при предоставлении займа предприятию своим учредителем. Заем оформляется официальным договором.

Именно договор о предоставлении кредита является основным и единственным документом, регулирующим все вопросы, касающиеся как выделения средств, так и их возврата. Письменная форма договора обязательна, поскольку одна из его сторон является юридическим лицом (это требование Гражданского Кодекса РФ, ст. 808). Нотариальное заверение договора не требуется.

Договор о кредитовании учредителем предприятия

В тексте договора должны быть детально прописаны следующие моменты:

  • сумма кредита; кроме непосредственного указания на величину займа должна быть отражена и валюта кредита, поскольку законом не запрещается предоставление займа в иностранной валюте;
  • срок предоставления, то есть, в какие сроки (или до какой конкретной даты) учредитель обязуется выдать заем;
  • форма предоставления кредита (наличными, перечислением на расчётный счёт предприятия или другим способом); чаще всего встречается заем в форме перечисления средств на расчётный счёт предприятия;
  • вид кредита; предоставляемый учредителем заем может быть выдан, как под проценты, так и беспроцентно, но если в тексте договора нет особого указания, то заем считается возмездным с процентной ставкой равной двум третям от ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • срок, на который выдаётся кредит; заем учредителя компании может быть краткосрочным, то есть с возвратом в течение года, или долгосрочным, то есть со сроком возврата более года;
  • форма возвращения кредита; это возможно в виде денежных средств, получаемых через кассу предприятия, денежных средств, перечисляемых с расчётного счёта компании на банковскую карту учредителя; также возможен возврат кредита имуществом компании или другими товарами.

Возврат займа

Обратите внимание! Информация из данной статьи может быть не полной, по причине частого изменения законодательства. Кроме того, конкретно ваша ситуация возможно требует, более детального изучения. Поэтому советуем проконсультироваться с нашими специалистами по телефонам: в Москве +7 (499) 938-44-32, в Санкт-Петербурге: +7 (812) 467-34-03, По всей России 8 (800) 511-81-26 — это бесплатно, анонимно и профессионально!

Возврат заёмных средств – процедура более сложная, нежели их предоставление, особенно это касается бухгалтерского учёта. Сам по себе заем не считается доходом компании, соответственно и его возвращение не требует оформления в виде расходов.

Вся процедура возврата должна полностью соответствовать требованиям, указанным в договоре. Если в нём был прописан график погашения кредита, то он должен быть соблюдён. Если же графика не было, то полное погашение займа и возвращение заёмных средств должно быть осуществлено в течение месяца после даты, указанной в договоре.

Как вернуть займ учредителю на другую фирму? 105

Возврат денежных средств кредитору на его банковскую карту со счёта организации является самым удобным и простым в оформлении способом. В отличие, например, от возврата займа наличными в этом случае нет предельной суммы. Кроме этого, банковский перевод не требует наличных денег и совершается в кратчайшие сроки.

Для того чтобы кредит был возвращён учредителю именно таким способом необходимо, чтобы это условие было отображено в договоре. Соответственно должны быть указаны и реквизиты банковской карты кредитора, на которую предполагается возврат денежных средств.

Если в договоре указан график возврата средств или график выплаты процентов по этому займу, то каждое перечисление средств осуществляется на банковскую карту учредителя.

Разновидностью кредита учредителя компании является целевой заем, то есть такой, использование которого предполагается строго в определённых целях. В вопросе возврата целевого займа с расчётного счёта предприятия на банковскую карту существенных особенностей нет, вся процедура полностью аналогична обычному кредиту.

Для учредителя, предоставляющего свои средства на нужды компании в виде займа, возврат денег, с точки зрения бухгалтерского учёта не считается доходом и соответственно уплачивать подоходный налог с этой суммы он не должен.

[1]

Другое дело, если в соответствии с требованиями договора компания выплачивает проценты за пользование займом. В этом случае вся сумма процентов будет считаться доходом и с неё учредитель обязан заплатить налоги.

Читайте так же:  Какие банки чаще всего одобряют рефинансирование кредитов?

Возврат кредита на банковскую карту является самым простым и доступным способом вернуть заёмные средства. Особенное внимание следует уделить составлению договора займа. Для его написания лучше привлечь юристов, чтобы избежать возникновения непредвиденных ситуаций и проблем с налоговыми или другими контролирующими органами.

Поэтому, использовать выручку от реализации товара для выплат займа учредителю нельзя. Можно сначала сдать её в банк, а потом снять с указанием «возврат займа учредителю», и выдать из кассы по РКО. Имуществом Ситуация аналогична той, когда займ возвращается товаром. Имущество – это собственность заёмщика, а его передача в счёт погашения займа, является операцией по передаче права собственности, что, в соответствии со ст. 39 НК РФ, является выручкой от реализации. Такой способ распространен, если происходит возврат займа учредителю при выходе из ООО. Стоимость этого имущества определяется по соглашению сторон. Чаще всего, она равна сумме займа, в счёт которого оно и передаётся. С этой выручки заёмщик должен будет заплатить все необходимые налоги, которые зависят от системы налогообложения, которую он применяет.

Как сделать возврат займа учредителю

Обычно на это дается срок в 1 месяц. Важно учитывать, что договор данного типа вступает в действие только после передачи денежных средств. Если средства выдаются под проценты, то в договоре обязательно должна быть прописана ставка.

При отсутствии данного пункта контракт автоматически считается беспроцентным. График погашения тоже должен быть включен в договор.

Схема возврата займа учредителю прописывается отдельным пунктом. Можно сделать это несколькими способами:

  • вернуть товаром;
  • перечислить через расчетный счет/карту – безналичным путем;
  • отдать наличностью;
  • активами.
В каждом отдельном случае имеются нюансы, которые необходимо учитывать при заполнении бумаг.
Любой вариант возврата должен быть подробно расписан с указанием всей информации.

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Беспроцентный займ подразумевает под собой возврат той же суммы, которая и была взята в долг. При возврате беспроцентного займа, эта сумма не признаётся расходом организации, которая уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль.

Важно

Об этом говорится в п. 12 ст. 270 НК РФ. При выдаче беспроцентного займа, у заёмщика возникает материальная (экономическая) выгода, в виде экономии на процентах. Однако эта экономия не включается в состав доходов, которые увеличивают налоговую базу при налогообложении прибыли.

Если долг с процентами Как уже упоминалось, способы, и порядок возврата процентного займа должны быть обязательно указаны в договоре. Будет лучше, если приложением к договору процентного займа, будет идти график или очерёдность платежей для возврата займа учредителю.

Для каждого случая предусмотрены свои документы, которые подтверждают возврат займа. Если займ или проценты по нему возвращаются через кассу, то это оформляется расходным кассовым ордером.

Инфо

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Но стоит помнить, что на операции с наличностью есть ограничение – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Если же займ возвращается с расчётного счёта, то документом, подтверждающим его возврат, будет считаться банковская выписка.

Возможен и такой способ прекращения долговых обязательств, как прощение займодателем долга заёмщику. Такой способ полностью прекращает долговые обязательства перед займодателем, если это не нарушает права третьих лиц. Чтобы осуществить такой способ погашения долга, займодатель должен оформить договор дарения в соответствии со ст. 572 ГК РФ. Такой договор, как и договор займа между учредителем и юридическим лицом не нужно заверять нотариально.

Читайте так же:  Как оформляется залог недвижимости для получения кредита?

Возврат займа учредителю

Следовательно, в зависимости от того, какую систему налогообложения использует заёмщик, с выручки от реализации нужно уплатить:

  • НДС;
  • налог на прибыль
  • единый налог на «упрощёнке».

Через кассу Согласно п. 2 Указаний Банка России от 07. 10. 2013 года № 3073-У, наличку из кассы, которая является выручкой от реализации за проданные товары, оказанные услуги или выполненные работы, можно использовать только по следующим направлениям:

  • зарплату и другие выплаты социального характера (больничные иди декретные);
  • выплату страховых возмещений физическим лицам по договорам страхования с физлицами;
  • выдачу денег сотрудникам под отчёт;
  • оплату товаров, работ или услуг.

Как видно из этого перечня, возврат займа учредителю из выручки в этом списке не предусмотрен.

Как оформить возврат займа учредителю в 2018 году

И если с суммы самого займа он не уплачивает подоходный налог, то с суммы выплаченных ему процентов он, как физическое лицо, должен уплатить подоходный налог. В свою очередь, проценты, который уплачивает заёмщик, являются теми расходами, которые уменьшают налоговую базу на прибыль.

Сумма основного долга не является такими расходами, а сумма выплаченных процентов – является. Как правильно оформить Чтобы оформить возврат займа учредителю, не нужно заключать дополнительный договора.

Возврат займа является обстоятельством для прекращения обязательств по договору займа. Заёмщик должен вернуть займодателю долг в срок, который указан в договоре.
Договор займа будет «закрыт» в тот день, когда заёмщик выплатит долг с процентами или без таковых (если займ является беспроцентным). Вернуть займ можно несколькими способами – через кассу, с расчётного счёта и другими способами.

Заем ооо перед учредителем

НК РФ. Вы ввели в заблуждение задавшего вопросы и поэтому непонятно — попадает ли он под действие статьи 251 в части размера доли физ. лица. tnsid 09.06.2011, 12:46 В части материальной выгоды поищите сами Просто Таша 09.06.2011, 12:46 8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса. Какое имущество, работы, услуги или имущественные права предприятие получило в данном случае? В части материальной выгоды поищите сами Трудно найти черную кошку в темной комнате.

Особенно если ее там нет. mvf 09.06.2011, 12:48 tnsid, застрял(а) на бред-письмах налоргов десятилетней давности. Тут тока соболезнования. tnsid 09.06.2011, 12:52 Денежные средства — это по вашему что???Соболезнования примите когда столкнетесь с налоговой со всеми своими займами.

Как вернуть займ учредителю

Например, за использование заемных средств учредителю выдается автомобиль. При передаче прав собственности на имущество составляется документ, указывающий на списание основных средств с баланса компании в счет погашения кредита.

Внимание

Но это не избавляет от необходимости уплаты налога. После завершения сделки руководителем компании должна быть подана декларация о полученном доходе. Наличными Выдача наличных средств через кассу предприятия в счет погашения займа не разрешена.

Долг должен погашаться только безналичным переводом. Даже если займодавец передает денежные средства наличными в кассу предприятия, они отправляются в банк, а затем снимаются для возврата долга.

Часто руководители оплачивают долги из собственной заработной платы. Это не запрещено законодательством, но при возникновении конфликта между сторонами доказать произведенные выплаты будет достаточно трудно.

Вам же не важно найти правильный ответ для задавшего вопросы! Вам важнее нахамить тому, чье мнение отлично от вашего собственного!! Игры, в которые играют люди…. Просто Таша 09.06.2011, 12:58 tnsid, правильный ответ mvf уже дал. А Вы почему-то упорствуете в своем неведении… Денежные средства, полученные по договору займа, который подразумевает их возврат, не могут быть безвозмездно полученным имуществом. По крайней мере до тех пор, пока не подписано соглашение о прощении долга. tnsid 09.06.2011, 13:31 Да пожалуйста. Ведение-неведение. ВВедение в заблуждение. Ответ не содержал всего спектра.И материальную выгоду все равно нужно считать! Просто Таша 09.06.2011, 13:34 Считайте, если не жалко хозяйских денег, только не заставляйте делать это других. tnsid 09.06.2011, 13:35 Больше не буду. Пусть другим налоговая считает.

Читайте так же:  Какой минимальный процент на кредит для пенсионера?

Поменялся учридитель как вернуть займ

Возможно два варианта развития событий: Проценты начисляются на остаток долга как при стандартном кредите и выплачиваются равными частями вместе с основным платежом Процент фиксированный, рассчитывается как конкретная сумма например, 10% от размера ссуды. Выплата производится равными частями каждый месяц или в полном объеме в конце срока Если договором не регламентируется порядок уплаты процентов, то, согласно пункту 2 статьи №809 ГК РФ автоматически приравниваются к ежемесячным платежам. Учредитель вправе требовать погашение процентов каждый период оплаты. Проценты, получаемые при выплате долга, приравниваются к доходам гражданина. С общей суммы займодавец обязан уплатить налоговый сбор в размере 13%. Со стороны заемщика уплаченные проценты относятся к расходам, уменьшающим сумму доходов.

Например, за использование заемных средств учредителю выдается автомобиль. При передаче прав собственности на имущество составляется документ, указывающий на списание основных средств с баланса компании в счет погашения кредита. Но это не избавляет от необходимости уплаты налога. После завершения сделки руководителем компании должна быть подана декларация о полученном доходе. Наличными Выдача наличных средств через кассу предприятия в счет погашения займа не разрешена. Долг должен погашаться только безналичным переводом. Даже если займодавец передает денежные средства наличными в кассу предприятия, они отправляются в банк, а затем снимаются для возврата долга. Часто руководители оплачивают долги из собственной заработной платы. Это не запрещено законодательством, но при возникновении конфликта между сторонами доказать произведенные выплаты будет достаточно трудно.

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Каждый способ имеет свои нюансы, в которых следует разбираться, прежде чем остановить свой выбор на каком-либо.

Как оформить возврат займа учредителю в 2018 году


Через кассу Обращаем внимание, что согласно действующему законодательству, наличные средства, полученные в результате реализации товаров, предоставления услуг можно использовать лишь:
  • для выдачи заработной платы или социальных выплат;
  • на выплату страховых возмещений согласно договорам страхования, заключенным с физическими лицами;
  • на выдачу денежных средств сотрудникам компании под отчет;
  • на отплату товаров, услуг.

Как видно из вышеперечисленного списка, вернуть заем из выручки учредителю через кассу невозможно.

Как сделать возврат займа учредителю

Условия предоставления кредита учредителем компании Законодательство в этом вопросе довольно либерально и выдвигает единственное условие, выполнение которого обязательно при предоставлении займа предприятию своим учредителем. Заем оформляется официальным договором. Именно договор о предоставлении кредита является основным и единственным документом, регулирующим все вопросы, касающиеся как выделения средств, так и их возврата.

Письменная форма договора обязательна, поскольку одна из его сторон является юридическим лицом (это требование Гражданского Кодекса РФ, ст. 808). Нотариальное заверение договора не требуется.
Беспроцентный займ подразумевает под собой возврат той же суммы, которая и была взята в долг. При возврате беспроцентного займа, эта сумма не признаётся расходом организации, которая уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль.

Об этом говорится в п. 12 ст. 270 НК РФ. При выдаче беспроцентного займа, у заёмщика возникает материальная (экономическая) выгода, в виде экономии на процентах. Однако эта экономия не включается в состав доходов, которые увеличивают налоговую базу при налогообложении прибыли.

Если долг с процентами Как уже упоминалось, способы, и порядок возврата процентного займа должны быть обязательно указаны в договоре. Будет лучше, если приложением к договору процентного займа, будет идти график или очерёдность платежей для возврата займа учредителю.

Читайте так же:  Какие банки дают кредит до 85 лет?

Возврат займа учредителю

Налоговый сбор платить не придется, если сумма займа менее 1 тыс. рублей. Снизить налоговую нагрузку можно:

  • переоформив договор займа, сделав его процентным;
  • оформив прощение долга – в таком случае, придется заплатить лишь 13 % вместо указанных 35 %.

Бухгалтерский учет Заемные средства отражаются на субсчетах 67.03.

и 66.03 (для краткосрочных и долгосрочных займов соответственно). Передача ценных объектов осуществляется по дебету в зависимости от вида займа и способа получения средств. Возможны следующие проводки возврата займа учредителю и их варианты: Счет В отношении чего отражается 51 Для расчетных счетов 50 Для касс 52 Для валюты 41 Для товаров 10 Для материалов Могут ли простить долг Если организация-заемщик оформит специальное заявление, учредитель может “пойти навстречу” и простить задолженность полностью или только в части.

Договор составляется в свободной форме, Закон не регулирует его содержание, однако, есть несколько пунктов, которые обязаны быть в договоре:

  • указание точной суммы займа;
  • определение сроков пользования беспроцентным денежным займом;
  • определение целевого назначения денежных средств;
  • описание схемы выплат по займу (единовременно/частями);
  • гарантии возмещения займа.

Если в договоре не будет четко указано, что заем предоставляется на беспроцентной основе, он автоматически будет считаться возмездным со ставкой 2/3 от ставки рефинансирования актуальной на день уплаты займа! Сумма беспроцентного займа может быть возвращена учредителю согласно соответствующему пункту подписанного договора, или участники договора могут оформить соглашение о прощении долга (пример №2 можно посмотреть здесь).

Как правильно вернуть займ учредителю

Часто финансовое положение компании требует посторонней материальной помощи. Но организации, недавно зарегистрировавшие свою деятельность, и потенциальные банкроты не могут рассчитывать на одобрение банковской ссуды.

Но заемные средства придется возвращать по условиям договора и сделать это нужно грамотно, учитывая все нюансы сделки. Важные моменты Возврат долга учредителю по договору займа осуществляется с учетом нескольких моментов: Деньги необходимо вернуть в сроки, указанные в договоре если дата возврата не установлена, то займодавец имеет право потребовать выплатить займ в течение 1 месяца в любой период действия документа.

Как правильно вернуть займ учредителю с расчетного счета?

Если будет заключен договор дарения, то займ «остаётся» у заёмщика, так как он получен безвозмездно. Следовательно, заёмщик должен учесть этот дар в составе внереализационных доходов, которые увеличивают налоговую базу по налогу на прибыль.

Однако, если доля учредителя в уставном капитале заёмщика более 50%, то такой дар, согласно пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ, не учитывается в составе доходов, которые могут увеличить налоговую базу по прибыли. Способы возврата денег учредителю Есть несколько способов возврата займа учредителю:

  • через кассу;
  • товаром;
  • с расчётного счёта через кассу;
  • имуществом.
У каждого способа есть свои преимущества и «подводные камни».
С расчетного счета через кассу Вернуть займ учредителю можно, сняв деньги с расчётного счёта компании – заёмщика, и выдать их через кассу.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Матюшенкова, Н. Г. Основы денежного обращения и финансы / Н.Г. Матюшенкова. — М.: Academia, 2017. — 128 c.
  2. Хэррис Международные финансы / Хэррис, Дж. Мэнвилл. — М.: Филинъ, 2015. — 294 c.
Как вернуть займ учредителю на другую фирму?
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here